证监会处罚两例IPO造假 保荐人民生南京证券被处罚

证监会5月31日公开通报对广东新大地生物科技股份有限公司、山西天能科技股份有限公司及其相关保荐机构南京证券、民生证券等在公司申请IPO过程中涉嫌违法违规的查处情况。

　　证监会透露，2012年5月新大地IPO申请获创业板发审会通过。在媒体提出质疑后，新大地及其保荐机构南京证券于7月向证监会提交终止发行上市申请。同年8月，证监会对新大地涉嫌违法违规行为立案调查。

　　经调查，新大地通过资金循环、虚构销售业务、虚构固定资产等手段，在2009~2011年年报中虚假记载，三年间分别虚增利润金额280万元、305.82万元、2042.36万元，分别占当年利润总额的16.53%、11.52%、48.52%。

　　同时，证监会还通报了天能科技的违规行为。在2011年3月31日向证监会提交IPO申请后，遭遇媒体质疑，遂于2012年4月撤回发行上市申请。同年9月，证监会对天能科技涉嫌违法违规立案稽查。

　　证监会调查发现，天能科技通过伪造作为入账凭据的工程结算书和虚构销售回款等，在应县道路亮化工程等三个项目的财务账册中有虚假记载，虚增财务报告收入8564万元，虚增利润合计3815万元，占当期利润总额的53.18%。销售回款中，近1.2亿元均来源于董事长秦海滨控制的四家公司，转款事宜具体由董事长助理刘俊奕策划、董事会秘书曾坚强参与组织实施。同时，证监会对上述两家公司及相关负责人予以处罚。

　　除了新大地和天能科技外，为两家公司IPO“保驾护航”的保荐机构也难逃干系。证监会表示，身为保荐机构的南京证券在新大地IPO项目工作中，未执行充分适当的尽职调查工作程序，没有保持足够的职业谨慎，未对相关事项真实性进行审慎核查，出具了含有虚假记载的发行保荐书及核查报告等文件，违反了《证券法》等法律法规。

　　根据相关法规，证监会拟对南京证券给予警告，责令改正并实施公开谴责的监管措施，对保荐代表人胡冰和廖建华给予警告，分别处以15万元罚款，并分别采取终身证券市场禁入措施。同时，新大地审计机构大华以及法律服务机构大成也被给予了相应处罚。

　　另外，证监会也指出民生证券在天能科技IPO项目工作中，违反《证券法》等法律法规的规定。证监会拟决定对民生证券给予警告，没收民生证券从事该业务的收入100万元，并处以200万元罚款；对保荐代表人邓德兵、刘小群给予警告，并分别处以15万元罚款，同时分别采取终身证券市场禁入措施。同时审计机构大信所和法律服务机构君泽君也受到处罚。

　　证监会表示，上述对两起案件的处理中，南京证券、民生证券均被给予警告处罚。根据《证券法》等相关法律法规和监管规则，保荐机构被处以警告处罚，将对其增加新的业务种类、设立或收购证券经营机构、发行股票或债券等产生重要负面影响；也将对其证券公司分类评价结果产生重大影响，从而导致其缴纳更多的投资者保护基金。保荐机构将会为其违法违规行为付出沉重代价。